Czy myślałeś kiedyś o tym, jak zwiększyć dochody swojej firmy budowlanej działającej na terenie Niemiec? Freistellung może być kluczem do osiągnięcia tego celu. Jeśli nie wiesz, jak się do tego zabrać, nie martw się — jesteśmy tutaj, aby Ci pomóc.
W tym artykule dowiesz się, jak załatwić Freistellung w Polsce. Przeprowadzimy Cię przez cały proces, wyjaśniając krok po kroku, co należy zrobić.
Co to jest Freistellung i dlaczego jest ważne?
Freistellung to niemieckie świadectwo zwolnienia z podatku budowlanego (Bauabzugsteuer), który wynosi 15% wartości usług budowlanych świadczonych w Niemczech. Dla polskich przedsiębiorców oznacza to możliwość otrzymania pełnego wynagrodzenia za wykonaną pracę, bez potrąceń.
Bez Freistellung niemiecki zleceniodawca jest zobowiązany do odprowadzenia 15% wartości faktury do niemieckiego urzędu skarbowego (Finanzamt). W praktyce oznacza to, że otrzymasz jedynie 85% należnej zapłaty. Taka sytuacja może znacząco wpłynąć na rentowność Twoich projektów i płynność finansową firmy.
Kto może ubiegać się o Freistellung?
Jeśli prowadzisz polską firmę budowlaną i realizujesz zlecenia w Niemczech, masz prawo ubiegać się o Freistellung. Niezależnie od wielkości przedsiębiorstwa czy formy prawnej, kluczowe jest świadczenie usług budowlanych na terenie Niemiec.
Pamiętaj, że jeśli współpracujesz z podwykonawcami, oni również muszą posiadać Freistellung. W przeciwnym razie to na Tobie spoczywa obowiązek odprowadzenia za nich podatku budowlanego, co może obciążyć Twoje finanse.
Jakie dokumenty są niezbędne do uzyskania Freistellung?
Przygotowanie kompletnej dokumentacji to podstawa skutecznego ubiegania się o Freistellung. Oto, co musisz zgromadzić:
- Steuernummer: Niemiecki numer identyfikacji podatkowej, uzyskany po zarejestrowaniu działalności w niemieckim urzędzie skarbowym.
- Odpis z rejestru: Aktualny wpis do ewidencji działalności gospodarczej lub Krajowego Rejestru Sądowego.
- Certyfikat rezydencji podatkowej: Dokument z polskiego urzędu skarbowego potwierdzający, że Twoja firma jest rezydentem podatkowym w Polsce.
- Potwierdzenie zakresu działalności: Dokumenty świadczące o rodzaju i zakresie świadczonych usług, takie jak umowy czy referencje.
Upewnij się, że wszystkie dokumenty są aktualne i prawidłowo wypełnione. Błędy lub braki mogą opóźnić rozpatrzenie wniosku.
Gdzie złożyć wniosek o Freistellung?
Wniosek należy złożyć w odpowiednim niemieckim urzędzie skarbowym, w zależności od pierwszej litery nazwy Twojej firmy:
- A–G: Finanzamt w Hameln
- H–L: Finanzamt w Oranienburg
- M–R: Finanzamt w Cottbus
- S–Ź: Finanzamt w Nördlingen (filia w Donauwörth)
Ważne jest, aby wysłać dokumenty do właściwego urzędu. Dokładne adresy i dane kontaktowe znajdziesz na oficjalnych stronach tych instytucji.
Jak załatwić Freistellung w Polsce? – krok po kroku
Oto praktyczny przewodnik, który pomoże Ci przejść przez cały proces:
- Zarejestruj działalność w niemieckim urzędzie skarbowym: Wypełnij odpowiednie formularze i uzyskaj Steuernummer.
- Przygotuj niezbędne dokumenty: Zgromadź wszystkie wymienione wcześniej materiały, upewniając się co do ich aktualności.
- Wypełnij wniosek o Freistellung: Formularz „Antrag auf Erteilung einer Freistellungsbescheinigung” jest dostępny online.
- Złóż wniosek w odpowiednim urzędzie: Wyślij komplet dokumentów do właściwego Finanzamt.
- Czekaj na decyzję: Urząd przeprowadzi weryfikację. Mogą poprosić o dodatkowe informacje.
- Odbierz Freistellung: Po pozytywnym rozpatrzeniu otrzymasz świadectwo zwolnienia z podatku budowlanego.
Proces może potrwać kilka tygodni, więc warto rozpocząć go z wyprzedzeniem.
Jak uzyskać Freistellung dla podwykonawców?
Jeśli zatrudniasz podwykonawców z Polski, muszą oni również posiadać Freistellung. W przeciwnym razie będziesz zobowiązany do odprowadzenia za nich podatku budowlanego, co zwiększy Twoje koszty.
Możesz pomóc podwykonawcom, udzielając im informacji na temat procedury lub polecając sprawdzone biuro rachunkowe. Dzięki temu wszyscy zyskacie na płynności finansowej i unikniecie niepotrzebnych komplikacji.
Wskazówki, które ułatwią proces uzyskania Freistellung
Aby proces przebiegł sprawnie, zwróć uwagę na kilka kluczowych aspektów:
- Brak zaległości podatkowych: Upewnij się, że nie masz zaległości w niemieckim urzędzie skarbowym. Mogłoby to skutkować odrzuceniem wniosku.
- Dokładność i kompletność: Starannie wypełnij wszystkie formularze i dołącz wymagane dokumenty.
- Terminowość: Złóż wniosek z wyprzedzeniem, aby uniknąć opóźnień w realizacji zleceń.
- Profesjonalne wsparcie: Jeśli masz wątpliwości, skonsultuj się z doradcą podatkowym specjalizującym się w niemieckim prawie.
FAQ – Jak załatwić Freistellung w Polsce?
Nie jest obowiązkowe, ale brak Freistellung oznacza, że niemiecki zleceniodawca musi odprowadzić 15% podatku od Twojego wynagrodzenia. W praktyce otrzymasz tylko 85% należnej kwoty.
Zazwyczaj Freistellung jest ważne przez 12 miesięcy. Po upływie tego okresu musisz ponownie złożyć wniosek, aby przedłużyć zwolnienie.
Nie, posiadanie Steuernummer jest niezbędne. Musisz najpierw zarejestrować swoją działalność w niemieckim urzędzie skarbowym i uzyskać ten numer.
Sprawdź przyczynę odrzucenia. Może to być spowodowane brakami w dokumentacji lub zaległościami podatkowymi. Po ich uzupełnieniu lub uregulowaniu możesz ponownie złożyć wniosek.