Konto za granicą a urząd skarbowy

Coraz więcej Polaków decyduje się na zakładanie kont bankowych za granicą. Powodów jest wiele: bezpieczeństwo finansowe, dywersyfikacja kapitału, stabilność gospodarcza krajów zachodnich, a także obawa przed nagłymi działaniami polskiego urzędu skarbowego. Konto za granicą a urząd skarbowy: Czy jednak konto za granicą faktycznie gwarantuje ochronę przed polskimi organami podatkowymi? Co urząd skarbowy może, a czego nie może zrobić, jeśli posiadasz środki poza granicami Polski?

Rezydencja podatkowa a obowiązek rozliczenia w Polsce

Polski urząd skarbowy interesuje się kontami za granicą tylko w odniesieniu do osób uznawanych za polskich rezydentów podatkowych. Rezydencja podatkowa oznacza, że dana osoba, mimo przebywania za granicą, jest nadal zobowiązana do rozliczenia podatków w Polsce. Kluczowe staje się wtedy ustalenie, czy ktoś rzeczywiście stracił polską rezydencję podatkową.

Otrzymanie tzw. „certificate of residence” z brytyjskiego urzędu HMRC nie jest równoznaczne z utratą polskiej rezydencji podatkowej. Zmiana miejsca zamieszkania nie zawsze przekłada się na zmianę rezydencji podatkowej. Dlatego warto być świadomym, że urząd skarbowy może śledzić transakcje i zadać pytania dotyczące źródeł przychodów nawet po długim okresie przebywania poza granicami kraju.

Jeśli w jakimkolwiek zagranicznym banku wskażesz Polskę jako kraj swojej rezydencji podatkowej, urząd skarbowy uzyskuje automatyczny dostęp do informacji o Twoich transakcjach. Decydując się na założenie konta w innym kraju, warto pamiętać, że polska rezydencja podatkowa pociąga za sobą obowiązek zgłoszenia przychodów.

Jak urząd skarbowy dowiaduje się o zagranicznych kontach?

Gdy przelewasz środki z konta zagranicznego na polski rachunek, automatycznie zwracasz uwagę urzędu skarbowego. Polski fiskus wówczas sprawdza, czy wykazałeś te wpływy w deklaracji podatkowej oraz czy uiściłeś odpowiedni podatek. Od lipca 2022 roku urząd skarbowy w Polsce posiada bezpośredni dostęp do informacji o polskich kontach bankowych i może je monitorować bez konieczności wszczynania postępowania podatkowego. Oznacza to, że każda duża transakcja może zostać skontrolowana.

Mechanizm wymiany informacji CRS (Common Reporting Standard) to międzynarodowa umowa o współpracy podatkowej, do której przystąpiła Polska i Wielka Brytania. Dzięki CRS, kraj, w którym prowadzisz konto, automatycznie przesyła do polskiego urzędu skarbowego dane dotyczące Twojego salda i transakcji na koniec roku, jeśli podałeś Polskę jako kraj rezydencji. W praktyce oznacza to, że tajemnica bankowa przestaje istnieć. Dane kont w krajach takich jak Wielka Brytania, Niemcy czy Francja trafiają bezpośrednio do polskich organów.

Konto za granicą a urząd skarbowy i egzekucja

Urząd skarbowy w Polsce nie ma uprawnień do zajęcia środków na zagranicznym koncie bezpośrednio. Aby uzyskać dostęp do środków na koncie prowadzonym poza Polską, musi złożyć wniosek do odpowiednich organów w kraju, w którym konto jest zarejestrowane.

Na podstawie unijnej dyrektywy 2010/24/UE, urzędy mogą wzajemnie pomagać sobie w odzyskiwaniu zaległości podatkowych. W takim przypadku zagraniczny urząd przeprowadzi egzekucję na podstawie tzw. jednolitego tytułu wykonawczego.

Płacenie polskich podatków z konta zagranicznego

Kiedy dokonujesz płatności na rzecz polskiego urzędu skarbowego z konta zagranicznego, informacja ta automatycznie trafia do polskich organów podatkowych. Dodatkowo fundusze inwestycyjne, towarzystwa ubezpieczeniowe i inne instytucje finansowe przekazują dane swoich klientów do urzędów skarbowych. Działają na podstawie CRS, co pozwala na łatwiejszy wgląd w Twoje finanse.

Dokumentacja dochodów zagranicznych

Osoby, które posiadają dochody w Wielkiej Brytanii, powinny pamiętać o posiadaniu dokumentów takich jak P60 (dla osób zatrudnionych) lub formularzy self-assessment dla innych źródeł dochodów. Brak takiej dokumentacji może prowadzić do problemów z polskimi organami, które mogą zażądać dowodów opłacenia podatku od dochodów zagranicznych.

Konto za granicą jako sposób ochrony przed blokadami

Polski system STIR umożliwia fiskusowi blokowanie kont bankowych w przypadku podejrzeń o nieprawidłowości finansowe. Blokady często wywołują nagłe i niespodziewane problemy, jednak konta zagraniczne nie podlegają STIR. W przypadku kont poza Polską urząd skarbowy może wszcząć międzynarodowe postępowanie egzekucyjne, jednak wymaga to dodatkowych formalności i czasu.

Dywersyfikacja kapitału i dywersyfikacja ryzyka

Posiadanie konta w stabilnym ekonomicznie kraju pozwala na zabezpieczenie oszczędności przed nieprzewidywalnymi decyzjami fiskalnymi w Polsce. Coraz więcej osób decyduje się na dywersyfikację swoich oszczędności, lokując część środków na kontach w krajach o lepszych wskaźnikach stabilności gospodarczej.

Fintechy i nowoczesne konta zagraniczne

Konta w fintechach, takich jak Wise, Revolut czy Zen, zyskują na popularności jako alternatywa dla tradycyjnych kont bankowych. Urzędy skarbowe uzyskują dostęp do podstawowych informacji o tych kontach w ramach CRS. Jednakże procedura egzekucji podatkowej staje się bardziej skomplikowana niż w przypadku polskich rachunków bankowych.

Jeśli chcesz zachować większą anonimowość, możesz rozważyć założenie konta poza krajami CRS. W takim przypadku informacje o Twoim rachunku nie zostaną automatycznie przesłane do polskich organów podatkowych. Wymaga to jednak skrupulatnego zaplanowania i konsultacji z prawnikiem, aby zagwarantować pełną zgodność z przepisami.

FAQ – Konto za granicą a urząd skarbowy